25 Seri Nolu ÖTV Tebliğine Göre YMM Üretim Tasdik Raporu Örneği

Word - BelgeMerhaba değerli mesleştaşlarım. Bir Yeminli Mali Müşavir değilim fakat 3,5 yıldır YMM Üretim Tasdik Raporları ile ilgili çalışmalarda bulunuyorum.

Hepimizin bildiği üzere 2012 yılında 25 Seri Nolu ÖTV Genel Tebliği yayınlandı. Tebliğe http://www.gib.gov.tr/index.php?id=1079&uid=s0X0qs2TeEzFXIzb&type=teblig bu adresten ulaşabilirsiniz.

Tebliğe göre Yeminli Mali Müşavir Üretim Tasdik Raporu uygulamadan kalktı. Artık mükellef kurumlar aldıkları hammaddeler için Vergi Dairelerine YMM raporu vermeyecek.

Bizde bunun üzerine yeni bir rapor düzeni tasarladık. Bu tasarlamamızı önümüzdeki hafta Pazartesi günü Vergi Dairelerine vermiş olacağız. Eğer şimdiye kadar raporunu vermemiş olanlar var ise vereceğim şablona göre rapor hazırlayabilirler.

Şablon ; (İlk sayfayı dilekçe halinde firmanın antetli kağıdına çıkartmalısınız.)

_____________________________________

 

 

 

 

 

 

12.03.2014

—- Vergi Dairesi Müdürlüğü
ADANA

 

 

 

            — Vergi Dairesi ‘nin 111 111 1111 vergi sicil numarasında kayıtlı 1111 1111 1111 LTD. ŞTİ. firmasıyız. Firmamızın 01.10.2012 – 31.12.2012 dönemlerinde yurtdışından ithal ettiği solvent türevlerinin imalatını gerçekleştirmiş bulunmaktayız.

Gerçekleştirdiğimiz imalat neticesinde yurtdışından temin ettiğimiz 1.000.000 KG White Spirit solvent türevlerinin tamamını Ahşap Koruyucu Pinoteks Boya imalatında kullanıp 1.428.571 KG Ahşap Koruyucu Pinoteks Boya imalatı yapmış bulunmaktayız.

 

Gerçekleştirdiğimiz imalat neticesinde yurtdışından temin ettiğimiz 400.000 KG Hekzan solvent türevlerinin tamamını Kauçuk Esaslı Yapıştırıcı imalatında kullanıp 444.444 KG Kauçuk Esaslı Yapıştırıcı imalatı yapmış bulunmaktayız.

 

Gerçekleştirdiğimiz imalat neticesinde yurtdışından temin ettiğimiz 211.200 KG Exxsol D solvent türevlerinin tamamını Merdane Temizleyici imalatında kullanıp 444.444 KG Merdane Temizleyici imalatı yapmış bulunmaktayız.

 

Gerçekleştirdiğimiz imalatlar neticesinde dönem başı ve dönem sonu stoğumuzun bulunmadığını beyan ederiz ve teminatlarımızın serbest bırakılmasını talep ederiz.

 

 

 

 Şirket Yetkilisi Kaşe ve İmza

 

 

 

 

EKLER:

–          Alış Tablosu

–          Gümrük Beyannameleri Listesi,

–          Gümrük Beyannamelerinin Fotokopisi,

–          İmalat Tabloları,

–          Emtia Dengeleri,

–          Satış Faturaları Listesi,

–          Sanayi Sicil Belgesi, (Noter onaylı istiyorlar.)

–          Ekspertiz Raporu,

–          Kapasite Raporu Fotokopisi,

–          Ticaret Sicil Gazetesi,

–          Firma Yetkilisinin Kimlik Fotokopisi,

–          İmza Sirküsü,

 ___________________________________________________________________________________

İTHALAT’TAN SATIN ALINAN SOLVENT TÜREVLERİ :

  1. KÖRFEZ PETROKİMYA GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ WHITE SPIRIT
Gümrük Müdürlüğü Beyanname Tarihi Beyanname No Ürün Miktarı (KG)
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 WHITE SPIRIT 100.000
 

     
 

  TOPLAM 1.000.000

 

Temin Edildiği Yer

Miktar (Kg.)

Körfez Petrokimya Gümrük Müdürlüğü

1.000.000

Dönem Başı Stok

                 0,00

Toplam Ürün Miktarı               1.000.000

2. KÖRFEZ PETROKİMYA GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ HEKZAN

Gümrük Müdürlüğü Beyanname Tarihi Beyanname No Ürün Miktarı (KG)
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 HEKZAN 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 HEKZAN 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 HEKZAN 100.000
KÖRFEZ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 HEKZAN 100.000
 

     
 

  TOPLAM 400.000

 

Temin Edildiği Yer

Miktar (Kg.)

Körfez Petrokimya Gümrük Müdürlüğü

400.000

Dönem Başı Stok

                 0,00

Toplam Ürün Miktarı                400.000

3.KOCAELİ PETROKİMYA GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ EXXSOL D

Gümrük Müdürlüğü Beyanname Tarihi Beyanname No Ürün Miktarı (KG)
KOCAELİ PETROKİMYA 12.12.2012 IM121212 EXXSOL D 211.200
 

     
 

  TOPLAM 211.200

 

Temin Edildiği Yer

Miktar (Kg.)

Kocaeli Petrokimya Gümrük Müdürlüğü

211.200

Dönem Başı Stok

                 0,00

Toplam Ürün Miktarı                211.200

 

_______________________________

ÜRETİMDE KULLANILAN SOLVENT TÜREVLERİ

1.)    WHITE SPIRIT

Ürettiği Ürün Adı

Üretilen Ürün

Miktarı

Ürettiği Üründe Kul. White Sprit Miktarı

Ürün İçerisindeki White Sprit Oranı

Ahşap Koruyucu Pinoteks Boya

  1.428.571 Kg

  1.000.000 Kg

% 70

TOPLAM

       1.428.571 Kg       1.000.000 Kg.

 

Yurtdışından ithal edilen White Spirit Solvent Türevinin tamamı Ahşap Koruyucu Pinoteks Boya imalatında kullanılmış ve 1.428.571 Kg Ahşap Koruyucu Pinoteks Boya üretimi yapılmıştır.

2.)    HEKZAN

Ürettiği Ürün Adı

Üretilen Ürün

Miktarı

Ürettiği Üründe Kul. Hekzan Miktarı

Ürün İçerisindeki Hekzan Oranı

Kauçuk Esaslı Yapıştırıcı

    444.444 Kg

      400.000 Kg.

%  90

TOPLAM

          444.444 Kg          400.000 Kg.

 

 Yurtdışından ithal edilen Hekzan Solvent Türevinin tamamı Kauçuk Esaslı Yapıştırıcı imalatında kullanılmış ve 444.444 Kg Kauçuk Esaslı Yapıştırıcı üretimi yapılmıştır.

 3.)    EXXSOL D

Ürettiği Ürün Adı

Üretilen Ürün

Miktarı

Ürettiği Üründe Kul. Exxsol D Miktarı

Ürün İçerisindeki Exxsol D Oranı

Merdane Temizleyici

      222.315 Kg

       211.200 Kg.

%  95

TOPLAM

           222.315 Kg           211.200 Kg.

 

Yurtdışından ithal edilen Exxsol D Solvent Türevinin tamamı Merdane Temizleyici imalatında kullanılmış ve 222.315 Kg Merdane Temizleyici üretimi yapılmıştır.

______________________________________

İTHAL EDİLEN SOLVENT TÜREVLERİNİN EMTİA DENGELERİ

Cinsi

Dönem Başı Stok Miktarı

Giriş

 Miktarı

Üretimde

Kullanılan

Fire

Miktarı

 31.12.2012   Dönemi

Stok Miktarı

White Spirit - Kg. 1.000.000 Kg. 1.000.000 Kg.

-.-

- Kg.

Toplam - Kg. 1.000.000 Kg. 1.000.000 Kg.

-.-

          – Kg.

 

Cinsi

Dönem Başı Stok Miktarı

Giriş

 Miktarı

Üretimde

Kullanılan

Fire

Miktarı

 31.12.2012   Dönemi

Stok Miktarı

Hekzan - Kg. 400.000 Kg. 400.000 Kg.

-.-

- Kg.

Toplam - Kg. 400.000 Kg. 400.000 Kg.

-.-

          – Kg.

 

Cinsi

Dönem Başı Stok Miktarı

Giriş

 Miktarı

Üretimde

Kullanılan

Fire

Miktarı

 31.12.2012   Dönemi

Stok Miktarı

Exxsol D - Kg. 211.200 Kg. 211.200 Kg.

-.-

- Kg.

Toplam - Kg. 211.200 Kg. 211.200 Kg.

-.-

          – Kg.

Yurtdışından ithal yolu ile temin edilen White Spirit, Hekzan ve Exxsol D solvent türevlerinin tamamı üretimde kullanılmıştır. Dönem başı ve dönem son stok mevcut değildir.

______________________________________________

Yeni yasa gereği firma taahhüt etmekte, bu yüzden firma yetkilisinin kaşe imza yapması gerekiyor. Ayrıca yukarıdaki kafanızda bir fikir oluşması amaçlı örnektir. Word belgesi halinde isterseniz hemen aşağıdaki forumu doldurdurup mail adresime gönderilmesini istiyorum yazarsanız tarafımca mail adresinize gönderilecektir. Aslında buradan da kopyala yapıştır yapabilirsiniz fakat world belgesindeki tablolar burada net bir şekilde gözükmemektedir.

Ayrıca 25 Seri Nolu ÖTV Genel Tebliği ‘nde bu kadar ek istemiyorlar mesela Ticaret Sicil Gazetesi, firma yetkilisi kimlik fotokopisi ve imza sirküsü gibi şeyler yazmamışlar, bunları rapor geri dönmesin diye ben ekledim. Ekspertiz raporunda Sanayi veya Ticaret Odası yine YMM imzası isteyebilir.

Bir Cevap Yazın